最近在開會時聽到了一個專有名詞 [應付憑單] ，對於不是財務會計背景出身的我，當然是有聽沒有懂，所以基於黑天使的求知慾，於是上網搜尋資料並進行整理，在這邊將心得分享給大家。
[應付憑單簡述]
應付憑單其實就是一張單據，簡單述說一下它的功能，就是付款給供應商的憑證。
單據上面有幾個主要欄位，供應商名稱、統一編號、發票號碼、會計科目、應付金額、預計付款日、預計兌現日...等一些要付錢的資訊。
另因為是要付款的憑證，所以單子的下方也會有相關的各權責的簽核欄位。
[應付憑單存在的目的]
在處理應付帳款的過程中，因所對應的單據非常多，如進貨單、送貨單、發票、採購單等，為了將這些資訊統整，故衍伸出了應付憑單。
財務單位，可透過應付憑單系統，達到以下功能
- 快速的了解整體的應付、已付、未付的狀況
- 有效控制付款的時程
- 降低人為錯誤的風險
[如何產生這張應付憑單]
這張單據最主要是財務會計在使用的，在什麼條件下會才能產生該張單據呢?
其實每家公司產生這張單據的條件，會示財務單位要求的單據完整性而有所不同，但最基本的四大單據為發票、進貨單、供應商送貨單、採購單。
財務單位會視這四張的資訊是否一致，如交貨項目、金額、數量等，若資訊是一致的，就可以透過ERP系統，將進貨單轉拋應付憑單，若公司有審核制度，則將該應付憑單進行送簽。
[倉庫會碰到應付憑單的狀況]
倉庫因為某些因素需要反核進貨單，當遇到無法反核的時候，其中一個因素就是財務單位，已將該張進貨單拋應付憑單了，所以不能反核。
此時若一定要修改該張進貨單，就需通知財務單位，將該張進貨單對應的應付憑單進行處理，才有辦法將進貨單進行反核作業。
以上就是黑天使對應付憑單的簡單介紹，針對應付憑單後續還可以衍生出付款作業、會計總帳、票據管理的相關後續作業，黑天使這邊就不再詳述。
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